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Protocolo de actuación ministerial. Investigación del delito de defraudación fiscal mediante el empleo de Criptomonedas

by Moreno García, Alfonso [Sustentante]; Álvarez Chávez, Rafael [Asesor].
Material type: materialTypeLabelBookPublisher: Ciudad de México, 2020Description: 147 páginas; ilustraciones a color, 22 x 17 cm.Subject(s): Defraudación Fiscal | Delitos informáticos | Delitos Fiscales
Contents:
El Servicio de Administración Tributaria y la Procuraduría Fiscal se han mostrado preocupados con el empleo de las criptomonedas en dichas operaciones mercantiles, en virtud de que debido a su falta de fiscalización, pueden cometerse delitos fiscales, concretamente, el de defraudación fiscal. El tema de las criptomonedas y su uso para la comisión de delitos como la defraudación fiscal es de la mayor relevancia y requiere de investigaciones realizadas bajo los estándares constitucionales y legales por parte del Ministerio Público. El empleo de las tecnologías en las transacciones jurídicas y económicas es un tema de suma importancia. Cuando aparece una nueva, como lo es el blockchain y se utiliza como instrumento financiero o como un mecanismo de pago (similar a la moneda), por lo que requiere de una correcta comprensión, ya que debido a su difícil fiscalización, es fácil evadir impuestos y provocar el fraude fiscal.
Dissertation note: Propuesta de intervención que para obtener el grado de Maestro en Derecho de las Tecnologías de Información y Comunicación
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Tesis Tesis Sección Tesis Trabajos de Titulación INFOTEC INFMD00095 M67 2020 (Browse shelf) No para préstamo (Consulta únicamente en sala) AGS21040030
Tesis Tesis Sección Tesis Trabajos de Titulación INFOTEC INFMD00095 M67 2020 (Browse shelf) No para préstamo (Consulta únicamente en sala) DF-TLALPAN21040029

Propuesta de intervención que para obtener el grado de Maestro en Derecho de las Tecnologías de Información y Comunicación

El Servicio de Administración Tributaria y la Procuraduría Fiscal se han mostrado preocupados con el empleo de las criptomonedas en dichas operaciones mercantiles, en virtud de que debido a su falta de fiscalización, pueden cometerse
delitos fiscales, concretamente, el de defraudación fiscal. El tema de las criptomonedas y su uso para la comisión de delitos como la defraudación fiscal es de la mayor relevancia y requiere de investigaciones realizadas bajo los estándares constitucionales y legales por parte del Ministerio Público.
El empleo de las tecnologías en las transacciones jurídicas y económicas es un tema de suma importancia. Cuando aparece una nueva, como lo es el blockchain y se utiliza como instrumento financiero o como un mecanismo de pago (similar a la moneda), por lo que requiere de una correcta comprensión, ya que debido a su difícil fiscalización, es fácil evadir impuestos y provocar el fraude fiscal.

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